Durante el ejercicio 2014, las líneas de actuación del Comité de Auditoría y Control se han centrado en los siguientes ámbitos:

A. Información financiera periódica, cuentas anuales e informe de auditoría

El Comité de Auditoría y Control analiza la información económico-financiera de Inditex, con carácter previo a su aprobación por el Consejo de Administración.

Para ello, con anterioridad a la formulación de estados contables trimestrales, semestrales o anuales, el Comité de Auditoría y Control se reúne también con la Dirección de la Sociedad, revisando la aplicación de principios contables, estimaciones realizadas en la preparación de los estados financieros, etc.

Además, el Comité, compuesto íntegramente por consejeros externos, se reúne con los auditores externos, a fin de revisar las cuentas anuales de la Sociedad y determinada información financiera periódica, vigilando el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación en su elaboración de los principios de contabilidad generalmente aceptados.

El Comité de Auditoría y Control revisó, en su sesión de 17 de marzo de 2014, los resultados relativos al ejercicio social 2013 y, en sus reuniones de fechas 9 de junio, 15 de septiembre y 9 de diciembre de 2014, los resultados relativos a los tres primeros trimestres del ejercicio social 2014, que debe suministrar el Consejo de Administración al mercado y a sus órganos de supervisión con carácter trimestral, según el formato de la Información Pública Periódica (“IPP”) y las correspondientes Notas de Mercado y de prensa.

Asimismo, se examinaron las Cuentas Anuales y los Informes de Gestión, individuales y consolidados, así como, el Informe de Auditoría, correspondientes todos ellos al ejercicio social 2013, constatándose por el Comité la emisión de éste último sin salvedades.

B. Eficacia e independencia de los Auditores de Cuentas

En la sesión de 17 de marzo de 2014, con la asistencia de los auditores externos, previamente convocados al efecto, el Comité de Auditoría y Control analizó la auditoría desarrollada durante el ejercicio social 2013.

El trabajo desarrollado por los auditores externos consistió en la realización de la auditoría de los estados financieros consolidados del Grupo a 31 de enero de 2014 y en la auditoría de los estados financieros individuales de determinadas sociedades del Grupo, referidos también a la fecha 31 de enero de 2014; igualmente, durante el ejercicio social 2014, los auditores emitieron un informe de revisión limitada sobre los estados financieros.

Además, se examinaron los principales temas, diferenciando los ámbitos internacional, nacional, temas contables y otros de menor entidad.

El Comité de Auditoría y Control, en fecha 17 de marzo de 2014, aprobó el informe sobre la independencia de los auditores externos de la Sociedad, que se pronunciaba igualmente sobre la prestación de servicios adicionales distintos a la auditoría de cuentas.

C. Auditoría Interna

El Director de Auditoría Interna y los auditores externos asistieron e intervinieron activamente en las reuniones del Comité de Auditoría y Control celebradas a lo largo del ejercicio social 2014.

El Comité fue informado en sus distintas reuniones sobre diferentes cuestiones de su competencia y supervisó el plan de trabajo del Departamento de Auditoría Interna, aprobó su presupuesto y la memoria de actividades del Departamento de Auditoría Interna.

D. Auditores externos

Siguiendo las mejores prácticas de gobierno corporativo, los miembros del Comité de Auditoría y Control se reunieron, en fechas 17 de marzo, 9 de junio y 15 de septiembre de 2014, sin la presencia de la dirección de la Sociedad, con los auditores externos para tratar asuntos diversos de su competencia.

Adicionalmente, los auditores externos acudieron, especialmente invitados al efecto, por el Comité de Auditoría y Control a exponer el plan de auditoría para el ejercicio social 2014, durante la sesión de 9 de diciembre de 2014.

E. Mapa de Riesgos

En su sesión de 14 de julio de 2014, el Comité de Auditoría y Control tomó razón del Mapa de Riesgos.

F. Informe Anual de Gobierno Corporativo

El Comité de Auditoría y Control, en su sesión de 17 de marzo de 2014, aprobó el Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al ejercicio social 2013, elaborado, en cuanto a su formato, contenido y estructura, de conformidad con lo dispuesto en la Circular 5/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

El Comité elevó dicho informe al Consejo de Administración, que lo aprobó el 18 de marzo de 2014 y que fue posteriormente remitido a la Comisión Nacional del Mercado de Valores como hecho relevante.

G. “Triple Informe”: financiero, social y medioambiental

En su sesión de 9 de junio de 2014, el Comité informó la Memoria de Sostenibilidad o “Triple Informe” correspondiente al ejercicio social 2013. La memoria contenía información sobre las actividades de Inditex y de su Grupo de sociedades en los últimos años y especialmente en el ejercicio social 2013 y en relación con tres áreas del Grupo: financiera, social y medioambiental.

La memoria fue verificada por SGS ICS Ibérica, S.A., de acuerdo con la ISO 19011 y siguiendo los principios establecidos en la Guía para la Elaboración de Memorias de Sostenibilidad (G4) de Global Reporting Initiative (“GRI”), los principios establecidos en el International Reporting Framework y la norma AA1000 Accountability Principles Standard 2008 de Accountability (AA1000APS). Como se indica en la Memoria Anual 2013, el resultado de dicha verificación corroboró que el nivel de aplicación de la guía GRI (G4) declarado (en conformidad – exhaustivo) era apropiado.

Además, una selección de indicadores relevantes fue revisada por KPMG Asesores, de acuerdo con la norma ISAE 3000. Esta selección se realizó partiendo del análisis de materialidad que Inditex lleva a cabo anualmente con sus grupos de interés.

H. Examen de los informes del Comité de Ética

El Comité de Auditoría y Control examinó y aprobó el Informe anual del Comité de Ética correspondiente al ejercicio social 2013, en su sesión de 17 de marzo de 2014, y el Informe semestral del Comité de Ética relativo al primer semestre del ejercicio social 2014, en su sesión de 15 de septiembre de 2014.

Dichos informes analizan, entre otras cuestiones, la aplicación de los Códigos de Conducta y Prácticas Responsables y de Fabricantes y Proveedores, detallando las denuncias recibidas por el Comité de Ética, las actuaciones practicadas y las resoluciones emitidas por el Comité de Ética; los resultados de la supervisión del Manual de Prevención de Riesgos Penales del Grupo Inditex y actividades de implantación del Corporate Compliance a nivel nacional e internacional (difusión y comunicación del Corporate Compliance, actuaciones relacionadas con la aceptación del Código de Conducta y Prácticas Responsables y formación en materia de Corporate Compliance).

I. Examen de los informes del Comité y de la Dirección de Cumplimiento Normativo

El Comité de Auditoría y Control examinó los informes trimestrales elaborados por la Dirección de Cumplimiento Normativo en relación con las incidencias surgidas en el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en materias relativas a los Mercados de Valores (RIC), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 10.2.4 del mismo, así como los informes semestrales elaborados por el Comité de Cumplimiento Normativo relativos a las medidas adoptadas para promover el conocimiento y asegurar el cumplimiento de lo previsto en el RIC, con arreglo a lo previsto en el artículo 10.1.4 del mismo.

J. Informe sobre sus actividades

El Comité elaboró el informe anual sobre sus actividades en fecha 9 de junio de 2014, publicado en la Memoria Anual 2013 y disponible en www.inditex.com.