4. Principales líneas de actuación
Durante el ejercicio 2015, las líneas de actuación de la Comisión de Auditoría y Control se han centrado en los siguientes ámbitos:
A. Información financiera periódica, cuentas anuales e informe de auditoría
La Comisión de Auditoría y Control analiza la información económico-financiera de Inditex, con carácter previo a su aprobación por el Consejo de Administración.
Para ello, con anterioridad a la formulación de estados contables trimestrales, semestrales o anuales, la Comisión de Auditoría y Control se reúne también con la Dirección de la Sociedad, revisando la aplicación de principios contables, estimaciones realizadas en la preparación de los estados financieros, etc.
Además, la Comisión, compuesta íntegramente por consejeros externos, se reúne con los auditores externos, con carácter previo a que lo haga el Consejo de Administración, a fin de revisar las cuentas anuales de la Sociedad y determinada información financiera periódica, vigilando el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación en su elaboración de los principios de contabilidad generalmente aceptados.
La Comisión de Auditoría y Control revisó, en su sesión de 16 de marzo de 2015, los resultados relativos al ejercicio social 2014 y, en sus reuniones de fechas 8 de junio, 14 de septiembre y 9 de diciembre de 2015, los resultados relativos a los tres primeros trimestres del ejercicio social 2015, que debe suministrar el Consejo de Administración al mercado y a sus órganos de supervisión con carácter trimestral, según el formato de la Información Pública Periódica (“IPP”) y las correspondientes Notas de Mercado y de prensa.
Asimismo, se examinaron las Cuentas Anuales y los Informes de Gestión, individuales y consolidados, así como, el Informe de Auditoría, correspondientes todos ellos al ejercicio social 2014, constatándose por la Comisión la emisión de éste último sin salvedades.
B. Eficacia e independencia de los Auditores de Cuentas
En la sesión de 16 de marzo de 2015, con la asistencia de los auditores externos, previamente convocados al efecto, la Comisión de Auditoría y Control analizó la auditoría de cuentas desarrollada durante el ejercicio social 2014.
El trabajo desarrollado por los auditores externos consistió en la realización de la auditoría de los estados financieros consolidados del Grupo a 31 de enero de 2015 y en la auditoría de los estados financieros individuales de determinadas sociedades del Grupo, referidos también a la fecha 31 de enero de 2015.
Además, se examinaron los principales temas, diferenciando los ámbitos internacional, nacional, temas contables y otros de menor entidad.
La Comisión de Auditoría y Control, en fecha 16 de marzo de 2015, aprobó el informe sobre la independencia de los auditores externos de la Sociedad, que se pronunciaba igualmente sobre la prestación de servicios adicionales distintos a la auditoría de cuentas.
C. Auditoría Interna
El Director de Auditoría Interna asistió e intervino activamente en las reuniones de la Comisión de Auditoría y Control celebradas a lo largo del ejercicio social 2015.
La Comisión fue informada en sus distintas reuniones sobre diferentes cuestiones de su competencia y supervisó el plan de trabajo del Departamento de Auditoría Interna, aprobó su presupuesto y la memoria de actividades del Departamento de Auditoría Interna.
D. Auditores externos
Siguiendo las mejores prácticas de gobierno corporativo, los miembros de la Comisión de Auditoría y Control se reunieron, en fechas 16 de marzo, 8 de junio y 14 de septiembre de 2015, sin la presencia de la dirección de la Sociedad, con los auditores externos para tratar asuntos diversos de su competencia.
Adicionalmente, los auditores externos acudieron, especialmente invitados al efecto, la Comisión de Auditoría y Control a exponer el plan de auditoría para el ejercicio social 2016, durante la sesión de 9 de diciembre de 2015.
E. Buen gobierno corporativo
En su sesión de 9 de diciembre de 2015, la Comisión de Auditoría y Control informó favorablemente de una serie de políticas para adecuarse a las recomendaciones del CBG, a otras novedades legislativas y recomendaciones en los ámbitos de referencia regulatorios, así como en la normativa interna de Inditex.
A continuación se enumeran dichas políticas, que se desarrollarán detalladamente en los respectivos capítulos de la presente Memoria:
- Política de Financiación Externa.
- Política de Gestión de Riesgos Financieros.
- Política de Control y Gestión de Riesgos.
- Política de Comunicación y Contacto con Accionistas, Inversores Institucionales y Asesores de Voto.
- Política de Responsabilidad Social Corporativa.
- Política de Sostenibilidad Medioambiental.
- Estrategia y Política Fiscal.
La Comisión elevó estas políticas al Consejo de Administración, que las aprobó en su sesión de 9 de diciembre de 2015.
F. Mapa de Riesgos
En su sesión de 14 de septiembre de 2015, la Comisión de Auditoría y Control tomó razón del Mapa de Riesgos de la Sociedad.
G. Informe Anual de Gobierno Corporativo
La Comisión, en su sesión de 16 de marzo de 2015, aprobó el Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al ejercicio social 2014, elaborado, en cuanto a su formato, contenido y estructura, de conformidad con lo dispuesto en la Circular 5/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
La Comisión elevó dicho informe al Consejo de Administración, que lo aprobó el 17 de marzo de 2015 y que fue posteriormente remitido a la Comisión Nacional del Mercado de Valores como hecho relevante.
H. Memoria Anual (Informe Integrado)
En su sesión de 8 de junio de 2015, la Comisión informó la Memoria Anual o Informe Integrado correspondiente al ejercicio social 2014. La memoria contenía información sobre las actividades de Inditex y de su Grupo de sociedades en los últimos años y especialmente en el ejercicio social 2014 y en relación con tres áreas del Grupo: financiera, social y medioambiental.
La Memoria Anual se ha elaborado siguiendo los principios establecidos en la Guía para la Elaboración de Memorias de Sostenibilidad (G4) de Global Reporting Initiative (GRI), los principios establecidos en el International Reporting Framework y la norma AA1000 Accountability Principles Standard 2008 de Accountability (AA1000APS) y ha sido verificado por SGS ICS Ibérica, SA, de acuerdo a la ISO 19001. El resultado de las verificaciones corrobora que la opción de la guía GRI (G4) declarada (De Conformidad - Opción Exhaustiva) es apropiada. Igualmente, una selección de indicadores relevantes ha sido revisada por KPMG Asesores, de acuerdo con la norma ISAE 3000.
I. Modificación de la normativa interna de la Sociedad
En su sesión de 8 de junio de 2015, la Comisión de Auditoría y Control informó favorablemente la modificación de los Estatutos Sociales, del Reglamento de la Junta General de Accionistas y del Reglamento del Consejo de Administración y la aprobación del Reglamento de la Comisión de Auditoría y Control. El 14 de julio de 2015, la Comisión informó favorablemente la modificación del Estatuto del Consejo Social y el Estatuto de Auditoría Interna.
J. Examen de los informes del Comité de Ética
La Comisión de Auditoría y Control examinó y aprobó, en su sesión de 16 de marzo de 2015, el Informe anual del Comité de Ética correspondiente al ejercicio social 2014, y en su sesión de 14 de septiembre de 2015, el Informe semestral del Comité de Ética relativo al primer semestre del ejercicio social 2015.
Dichos informes analizan, entre otras cuestiones, la aplicación de los Códigos de Conducta y Prácticas Responsables y de Fabricantes y Proveedores, detallando las denuncias recibidas por el Comité de Ética, las actuaciones practicadas y las resoluciones emitidas por el Comité de Ética; los resultados de la supervisión del Manual de Prevención de Riesgos Penales del Grupo Inditex y actividades de implantación del Corporate Compliance a nivel nacional e internacional (difusión y comunicación del Corporate Compliance, actuaciones relacionadas con la aceptación del Código de Conducta y Prácticas Responsables y formación en materia de Corporate Compliance).
K. Examen de los informes del Comité y de la Dirección de Cumplimiento Normativo
La Comisión de Auditoría y Control examinó los informes trimestrales elaborados por la Dirección de Cumplimiento Normativo en relación con las incidencias surgidas en el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en materias relativas a los Mercados de Valores (RIC), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 10.2.4 del mismo, así como los informes semestrales elaborados por el Comité de Cumplimiento Normativo relativos a las medidas adoptadas para promover el conocimiento y asegurar el cumplimiento de lo previsto en el RIC, con arreglo a lo previsto en el artículo 10.1.4 del mismo.
L. Operación vinculada
El 9 de diciembre de 2015, la Comisión de Auditoría y Control informó favorablemente la operación vinculada consistente en el arrendamiento de un local de negocio sito en el edificio de Paseo de la Castellana de Madrid, propiedad de Pontegadea Inmobiliaria, S.L.U. (parte arrendadora) y Zara España, S.A. (parte arrendataria). La sociedad Pontegadea Inmobiliaria, S.L.U. tiene nacionalidad española y es una sociedad vinculada a tres consejeros de Inditex.
El Consejo de Administración autorizó esta operación en su sesión de 9 de diciembre de 2015.
M. Conflicto de interés
De conformidad con lo establecido en el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital, modificado por la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se reforma dicha Ley para la mejora del gobierno corporativo, los consejeros no han comunicado ninguna situación de conflicto, directo e indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad dominante. Un consejero puso en conocimiento del Consejo de Administración una situación de potencial conflicto de interés, de la cual el Consejo tomó razón. Dicha situación no se ha materializado durante el ejercicio.
N. Informe sobre sus actividades
La Comisión elaboró el informe anual sobre sus actividades en fecha 8 de junio de 2015, publicado en la Memoria Anual 2014 y disponible en www.inditex.com.