4. Principales líneas de actuación
Por lo que respecta a las líneas de actuación del Comité de Auditoría y Control durante el ejercicio social 2013, éstas se han centrado en los siguientes ámbitos:
A. Información financiera periódica, cuentas anuales e informe de auditoría
El Comité de Auditoría y Control analiza la información económico-financiera de INDITEX, con carácter previo a su aprobación por el Consejo de Administración.
Para ello, con anterioridad a la formulación de estados contables trimestrales, semestrales o anuales, el Comité de Auditoría y Control se reúne también con la Dirección de la Sociedad, revisando la aplicación de principios contables, estimaciones realizadas en la preparación de los estados financieros, etc.
Además, el Comité, compuesto íntegramente por consejeros externos, se reúne con los auditores externos, a fin de revisar las cuentas anuales de la Sociedad y determinada información financiera periódica, vigilando el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación en su elaboración de los principios de contabilidad generalmente aceptados.
El Comité de Auditoría y Control revisó, en su sesión de 11 de marzo de 2013, los resultados relativos al ejercicio social 2012 y, en sus reuniones de fechas 10 de junio, 12 de septiembre y 9 de diciembre de 2013, los resultados relativos a los tres primeros trimestres del ejercicio social 2013, que debe suministrar el Consejo de Administración al mercado y a sus órganos de supervisión con carácter trimestral, según el formato de la Información Pública Periódica (“IPP”), y las correspondientes Notas de Mercado y de prensa.
Asimismo, se examinaron las Cuentas Anuales y los Informes de Gestión, individuales y consolidados, así como, el Informe de Auditoría, correspondientes todos ellos al ejercicio social 2012, constatándose por el Comité la emisión de éste último sin salvedades.
B. Eficacia e independencia de los Auditores de cuentas
En la sesión de 11 de marzo de 2013, con la asistencia de los auditores externos, previamente convocados al efecto, el Comité de Auditoría y Control analizó la auditoría desarrollada durante el ejercicio social 2012.
El trabajo desarrollado por los auditores externos consistió en la realización de la auditoría de los estados financieros consolidados del Grupo a 31 de enero de 2013 y en la auditoría de los estados financieros individuales de determinadas sociedades del Grupo, referidos también a la fecha 31 de enero de 2013; igualmente, durante el ejercicio social 2012, los auditores emitieron un informe de revisión limitada sobre los estados financieros.
Además, se examinaron los principales temas, diferenciando los ámbitos internacional, nacional, temas contables y otros de menor entidad.
El Comité, en fecha 11 de marzo de 2013, aprobó el informe sobre la independencia de los auditores externos de la Sociedad, que se pronunciaba igualmente sobre la prestación de servicios adicionales distintos a la auditoría de cuentas.
C. Auditoría Interna
El Director de Auditoría Interna y los auditores externos asistieron e intervinieron activamente en las reuniones del Comité de Auditoría y Control celebradas a lo largo del ejercicio social 2013.
El Comité fue informado en sus distintas reuniones sobre diferentes cuestiones de su competencia y supervisó la actividad del Departamento de Auditoría Interna, aprobó su presupuesto y la memoria de actividades.
El Comité de Auditoría y Control informó favorablemente el contenido del nuevo Estatuto de Auditoría Interna para su posterior aprobación por el Consejo de Administración.
D. Auditores externos
Siguiendo las mejores prácticas de gobierno corporativo, los miembros del Comité de Auditoría y Control se reunieron, en fechas 11 de marzo y 12 de septiembre de 2013, sin la presencia de la dirección de la Sociedad, con los auditores externos para tratar asuntos diversos de su competencia.
Adicionalmente, los auditores externos acudieron, especialmente invitados al efecto, por el Comité de Auditoría y Control a exponer el plan de auditoría para el ejercicio social 2013, durante la sesión de 12 de diciembre de 2013.
E. Riesgos
En su sesión de 10 de junio de 2013, el Comité de Auditoría y Control informó favorablemente la Política de Gestión de Riesgos para su posterior aprobación por parte del Consejo de Administración.
F. Informe Anual de Gobierno Corporativo
El Comité de Auditoría y Control de 11 de marzo de 2013 informó favorablemente el Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al ejercicio social 2012, elaborado, en cuanto a su formato, contenido y estructura, de conformidad con lo dispuesto en la, entonces vigente, Circular 1/2004, de 17 de marzo, modificada por la Circular 4/2007, de 27 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, y acordó elevarlo al Consejo de Administración para su aprobación y su difusión por los medios establecidos en la normativa vigente.
G. “Triple Informe”: financiero, social y medioambiental
En su sesión de 10 de junio de 2013, el Comité informó la Memoria de Sostenibilidad o “Triple Informe” correspondiente al ejercicio social 2012, elaborado teniendo en cuenta las directrices, en su versión 2002, de la Guía para la Elaboración de Memorias de Sostenibilidad emitida por el Global Reporting Initiative (“GRI”) y siguiendo los principios en ellas contemplados.
La memoria contiene una completa información de las actividades de INDITEX y de su Grupo de sociedades en los últimos años y especialmente en el ejercicio social 2012 y en relación con tres áreas del Grupo: financiera, social y medioambiental.
H. Informe Anual del Comité de Auditoría y Control
El Comité elaboró el informe del Comité de Auditoría y Control, que refleja las actividades de este órgano durante el ejercicio social 2012. Este informe se viene realizando anualmente desde el ejercicio social 2002.
I. Examen de los informes del Comité de Ética
El Comité de Auditoría y Control examinó y aprobó el Informe anual del Comité de Ética correspondiente al ejercicio social 2012, en su sesión de 11 de marzo de 2013, y el Informe semestral del Comité de Ética relativo al primer semestre del ejercicio social 2013, en su sesión de 12 de septiembre de 2013.
Dichos informes analizan, entre otras cuestiones, la aplicación de los Códigos de Conducta y Prácticas Responsables y de Fabricantes y Proveedores, detallando las denuncias recibidas por el Comité de Ética, las actuaciones practicadas y las resoluciones emitidas por el Comité de Ética; los resultados de la supervisión del Manual de Prevención de Riesgos Penales del Grupo Inditex y actividades de implantación del Corporate Compliance a nivel nacional e internacional (difusión y comunicación del Corporate Compliance, actuaciones relacionadas con la aceptación del Código de Conducta y Prácticas Responsables y formación en materia de Corporate Compliance).
J. Examen de los informes del Comité y de la Dirección de Cumplimiento Normativo
El Comité de Auditoría y Control examinó los informes trimestrales elaborados por la Dirección de Cumplimiento Normativo en relación con las incidencias surgidas en el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en materias relativas a los Mercados de Valores (RIC), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 10.2.4 del mismo, así como los informes semestrales elaborados por el Comité de Cumplimiento Normativo relativos a las medidas adoptadas para promover el conocimiento y asegurar el cumplimiento de lo previsto en el RIC, con arreglo a lo previsto en el artículo 10.1.4 del mismo.